Налоги: заплатить и вернуть

Максим Элик, первый заместитель генерального директора НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ»

«Заплати налоги и спи спокойно» – такую фразу из роликов социальной рекламы помнит, наверное, каждый, кто владеет имуществом, получает зарплату или другой доход. Какие налоги платят государству физические лица и как можно вернуть часть перечисленных в казну средств, рассказывает первый заместитель генерального директора НПФ «Благосостояние» Максим Элик.

Обязательно для всех

НДФЛ, или налог на доходы физических лиц, платят все, кто получает какой-либо доход, в том числе сдает в аренду жилье, продал недвижимость или автомобиль. Последние 20 лет размер НДФЛ был единым для всех россиян и составлял 13%. С 1 января этого года произошли существенные изменения. Во-первых, введена прогрессивная ставка НДФЛ: если доход гражданина превышает 5 млн руб. в год, платить теперь придется 15%. Во-вторых, введен налог на доход по банковским вкладам, если их совокупный размер превышает 1 млн руб. Кроме того, теперь владельцы облигаций, то есть долговых ценных бумаг, выпущенных компаниями или государством, также должны уплачивать налог на доход, полученный по этим бумагам.

Налог на доход удерживается, конечно, и с заработной платы. Наемным работникам зарплата выплачивается «на руки» уже после налогообложения – НДФЛ удерживает и перечисляет в государственную казну работодатель.

Поступления по налогу на доходы физических лиц зачисляются в региональный и местный государственный бюджет. Таким образом, работающие граждане делают вклад в развитие своего региона. Деньги налогоплательщиков направляются на создание благоприятной среды для жизни, в систему образования, здравоохранения и многое другое.

Необходимо отметить, что подоходным налогом не облагаются государственные пенсии и социальные пособия, а для самозанятых и частных предпринимателей действуют особые условия налогообложения. К примеру, няни, репетиторы, сиделки, перешедшие на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», платят 4% с полученной прибыли, если оказывают услуги физическим лицам, и 6% – если их клиенты юридические лица. Так же 6% от прибыли платят индивидуальные предприниматели, если они работают по упрощенной системе налогообложения.

Альтернативой налогу на доход может стать покупка патента. Это еще одна разновидность налогообложения для тех, кто занимается частной практикой. В этот список входят дизайнеры, парикмахеры, швеи, фотографы, экскурсоводы и представители многих других профессий. По сути, вместе с патентом приобретается право на осуществление той или иной предпринимательской деятельности. Его стоимость рассчитывается индивидуально и зависит от рода бизнеса.

Налоги на собственность

Еще одна разновидность налогов физических лиц – имущественные. Квартира, дом и любая другая недвижимость, даже гараж или выкупленное машино-место на парковке – все это собственность, подлежащая налогообложению. Транспортный налог платят автомобилисты, мотоциклисты и владельцы других средств передвижения. Собственники дач и садовых участков платят, соответственно, земельный налог.

Налоговая служба самостоятельно рассчитывает, кто и сколько должен государству. Размер налога по каждому объекту собственности определяется на основании кадастровой стоимости помещения или участка, либо мощности двигателя транспортного средства. Поэтому, к примеру, приобретая автомобиль с меньшим количеством лошадиных сил, можно существенно сэкономить на налогах.

Имущественные налоги необходимо платить ежегодно до первого декабря. Проще всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика на портале nalog.ru. Те, кто не зарегистрирован на этом сайте, получают налоговые уведомления Почтой России и оплачивают начисления через банк.

Некоторые граждане по закону не платят налог на собственность. Например, пенсионеры и люди со статусом предпенсионера освобождены от земельного налога на участок размером до шести соток. Также эти категории граждан могут быть освобождены от имущественного налога на квартиру, дом, гараж или машино-место. Льгота распространяется на один объект недвижимости каждого вида при условии, что помещение не используется для заработка. Кроме пенсионеров различные преференции имеют многодетные семьи, участники ВОВ, инвалиды и другие категории граждан. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам представлена в одноименном сервисе на сайте nalog.ru.

Деньги можно вернуть

Каждый, кто платит подоходный налог, может вернуть часть отданных государству денег. Для этого необходимо оформить налоговый вычет. Они бывают разные.

Родители несовершеннолетних детей имеют право на стандартный налоговый вычет. Он составляет 1,4 тыс. руб. в месяц на первого и второго ребенка и 3 тыс. руб. в месяц на третьего и последующих детей. Вычет предоставляется через работодателя каждый год: с января и до того момента, пока сумма дохода родителя не достигнет 350 тыс. руб. Рассчитать и оформить стандартный налоговый вычет помогут в отделе кадров или бухгалтерии по месту работы.

Претендовать на имущественный вычет можно после покупки квартиры, дома или земельного участка для его постройки. Максимальный размер такого вычета составляет 2 млн руб., независимо от того, сколько было потрачено на жилье. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. руб. Если квартира или дом куплены в ипотеку, можно оформить еще один вычет – на возврат части процентов, уплаченных банку. В этом случае лимит составляет 3 млн руб., а максимальная сумма вычета – 390 тыс. руб. Когда жилье приобретают и записывают на себя два собственника, например супруги, вычет и за квартиру, и за проценты по ипотеке могут получить оба.

Кроме стандартного и имущественного существует социальный налоговый вычет. Он рассчитывается с расходов на себя или близких родственников в социальной сфере. Платный визит к стоматологу, курсы для ребенка, обучение в автошколе или пожертвования на благотворительность – 13% от этих и многих других расходов можно возместить. Лимит социального налогового вычета составляет 120 тыс. руб. в год, то есть государство вернет максимум 15,6 тыс. руб. Траты по всем категориям суммируются.

Пенсии и налоги

Продолжая тему налоговых вычетов, нужно отдельно сказать, что государство поощряет граждан, которые самостоятельно заботятся о своей будущей пенсии. Поэтому личные взносы в негосударственный пенсионный фонд тоже учитываются для получения социального налогового вычета. Оформлять его удобнее с помощью работодателя, подав заявление в отдел кадров по месту работы или через налоговую инспекцию. Вернуть можно все те же 13% от суммы сделанных пенсионных взносов в пределах 120 тыс. руб. в год.

Вернемся к вопросу налогов. Взимается ли налог с негосударственной пенсии?

Налогом на доходы физических лиц не облагается негосударственная пенсия, сформированная целиком за счет личных взносов человека.

А вот корпоративная пенсия железнодорожников складывается не только из взносов работника, но и из средств, которые вносит компания. Поэтому на этапе выплаты пенсии НДФЛ взимается только с той части корпоративной пенсии, которая была сформирована за счет взносов работодателя. С части пенсии, сформированной за счет личных взносов, налог не взимается.

Декларация

О некоторых доходах нам необходимо самим сообщить государству. Отчитаться о доходах для уплаты налога нужно в специальной форме письменного заявления, которая называется «Декларация 3-НДФЛ». Заполнить и подать ее требуется до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, онлайн на сайте Федеральной налоговой службы или лично посетив налоговую инспекцию.

Для возврата имущественного либо социального налогового вычета также используется декларация 3-НДФЛ, к ней нужно приложить заявление, справку 2-НДФЛ с места работы и, самое главное, подтверждение всех трат и права на получение вычета. Это могут быть договоры с медицинскими и образовательными учреждениями, чеки за оплаченные услуги, выписки из НПФ, договор купли-продажи и свидетельство регистрации собственности при покупке квартиры. Полный список необходимых документов размещен на сайте налоговой службы. Там же можно найти примеры для самостоятельного заполнения деклараций либо за небольшую сумму поручить это налоговым консультантам.

С момента подачи у инспекции будет три месяца на проверку. Затем в течение еще одного месяца средства перечислят на банковский счет, который вы указали в заявлении на налоговый вычет.